Princípios básicos da tributação Forex Para os comerciantes estrangeiros iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex um caminho de carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio. Embora o comércio forex possa ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma ruptura do que você deve saber. Para Opções e Futuros Investidores Para quem quer começar em opções de Forex e ou Futuros, são agrupados nos conhecidos como contratos IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma consideração fiscal menor de 6040. O que isso significa é que 60 de ganhos ou perdas são contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os 40 restantes como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como perda de ganhos de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado com 60 taxas de longo prazo 15 taxa máxima mais 40 taxas de curto prazo com taxa de 35 vezes). Para investidores de venda livre (OTC) A maioria dos comerciantes de pontos são tributados de acordo com os contratos IRC 988. Esses contratos são para transações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos aos ganhos e perdas ordinários reportados ao IRS. Se você negociar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nesta categoria. O principal benefício deste tratamento fiscal é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas através de sua negociação no final do ano, ser categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias em vez de apenas as 3.000 primeiras. A comparação dos dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, embora mais complexos, oferecem mais poupanças para um comerciante com ganhos líquidos - 12 mais. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna confuso o arquivamento em moeda estrangeira é que, enquanto as opções e o OTC são agrupadas separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato de 1256 ou 988. A parte complicada é que você deve decidir antes de 1 de janeiro do ano de negociação. Os dois tipos de arquivamentos forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar os ganhos líquidos (por que mais trocar) para que eles desejem eleger fora do status 988 e no status 1256. Para excluir um status 988, você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Manter o rastreamento: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de acompanhar o lucro é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para manutenção de registros: Subtrair os ativos iniciais dos seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucro e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex há algumas coisas que você quer manter em mente, incluindo: Prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal antes de 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja este em 1º de janeiro ou 31 de dezembro. Também vale a pena notar Que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes acham que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão de impostos superarão os impostos que você deve. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, então um investidor sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Tomando o tempo para arquivar corretamente, você pode economizar centenas, senão milhares de impostos, tornando-se uma transação que valha a pena o tempo. Despesas comerciais que você pode deduzir do dia do imposto de renda. Os comerciantes têm despesas. Eles compram equipamentos de informática, se inscrevem em serviços de pesquisa, pagam comissões de negociação e contratam contadores para preparar seus impostos. Ele acrescenta, e o código tributário reconhece isso. That8217s porque day traders podem deduzir muitos dos seus custos de seus impostos sobre o rendimento. Você vai fazer a sua vida como um comerciante do dia muito mais fácil se você acompanhar suas despesas à medida que as incorrer. Você pode fazer isso em um caderno, em uma planilha ou através de software de finanças pessoais, como o Quicken. Você pode deduzir as despesas de investimento como deduções discriminadas diversas no Anexo A do Formulário 1040, desde que sejam consideradas ordinárias, necessárias e usadas para produzir ou coletar renda, gerenciar propriedades mantidas para produção de renda e diretamente relacionadas ao lucro tributável produzido. Taxas de escritório, jurídicas e contábeis: você pode usar os serviços de um advogado para ajudá-lo a configurar, e you8217 definitivamente quer usar um contador que entenda despesas de investimento para ajudá-lo a avaliar sua estratégia de negociação e preparar suas declarações de imposto de renda. Você pode deduzir os honorários advocatícios e contábeis relacionados à renda do seu investimento. Despesas de escritório: se você fizer o seu dia de negociação de um escritório externo, você pode deduzir o aluguel e as despesas relacionadas. Você pode deduzir as despesas de um escritório em casa, também, desde que você o use regularmente e exclusivamente para negócios. Independentemente de você deduzir seu escritório, você pode deduzir algumas despesas de escritório para equipamentos e suprimentos usados em sua empresa. Normalmente, você pode escrever aproximadamente 100.000 em computadores, mesas, cadeiras e similares, se você usá-los para negociar mais de metade do tempo. (Os limites mudam a cada ano.) Advogados e conselhos de investimento: O IRS permite que você deduza as taxas pagas pelo conselho e conselhos sobre investimentos que produzem renda tributável. Isso inclui livros, revistas, jornais e serviços de pesquisa que ajudam você a refinar sua estratégia de negociação. Também inclui qualquer coisa que você possa pagar por serviços de consultoria de investimento. Aluguel de depósito seguro: tenha um cofre no banco. Você pode deduzir o aluguel nele se você armazenar algum documento relacionado ao investimento. Se você também mantém outros itens pessoais na mesma caixa, você só pode deduzir parte do aluguel. Interesse de investimento: se você emprestar dinheiro como parte de sua estratégia, e a maioria dos comerciantes do dia faz, você pode deduzir os juros pagos sobre esses empréstimos, desde que não seja de uma hipoteca de casa (esse interesse já é dedutível) e enquanto você não estiver Sujeito a outras limitações. Na maioria dos casos, este é interesse da margem. E para a maioria dos comerciantes do dia, é relativamente pequeno, porque alguns comerciantes de dias emprestam dinheiro por mais de algumas horas por vez. Impostos de renda do Estado: se você detalhar suas deduções, você pode deduzir os impostos sobre o rendimento do Estado que estão isentos do imposto de renda federal. Mas você não pode deduzir, como impostos ou despesas de investimento, impostos estatais sobre outros rendimentos isentos. Na maioria dos casos, a renda isenta está relacionada a transações de títulos públicos, e alguns comerciantes de dias trabalharão nesses mercados. Os 50 estados têm regras diferentes sobre a tributação da renda do investimento. Alguns estados com pouco ou nenhum imposto de renda lidam com investimentos de forma diferente. Porque há tantas questões diferentes, a tributação do estado está além do escopo deste site. Verifique com seu departamento de receita do estado e um especialista em impostos com conhecimento de estado para ver o que você precisa saber onde você mora.
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